El juez de la Audiencia Nacional José Luis Calama ha abierto una nueva investigación dentro del ‘caso Plus Ultra’ contra el expresidente del Gobierno José Luis Rodríguez Zapatero por presuntos delitos fiscales y de contrabando en relación con las joyas halladas en el registro de su despacho, cuyo valor ha sido tasado de forma preliminar por 1,3 millones de euros, al considerar que el origen de las mismas «no está justificado».
En un auto recogido por Europa Press, el magistrado comunica a Zapatero su imputación en esta pieza separada y señala que también tendrá que responder por estos hechos en las declaraciones del 17 y 18 de junio, cuando será interrogado investigado por su papel en la presunta trama de tráfico de influencias del ‘caso Plus Ultra’.
Calama acordó realizar una tasación de las joyas que fue encargada a la joyería Ansorena y el Instituto Gemológico Español, con el objetivo de «determinar su naturaleza, autenticidad y valor económico de reposición», así como el fabricante, el sello o la marca del joyero y la fecha aproximada de fabricación.
El magistrado indica que, una vez recibido el resultado la tasación preliminar, que ha arrojado un valor de 1,3 millones de euros, y sin perjuicio de una pericial posterior que abarque otros datos analíticos de interés, la posesión de bienes de lujo de elevado valor, unida a la ausencia de trazabilidad fiscal sobre su adquisición, constituye «un indicio objetivo y racional de la posible existencia de una defraudación tributaria relevante».
Y es que, según Calama, «la adquisición de joyas del valor indicado genera necesariamente obligaciones fiscales, ya sea en concepto de IVA, Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, e IRPF, según la naturaleza del negocio jurídico».
Para el magistrado, la posible falta de acreditación sobre la adquisición de las joyas podría facultar a la Agencia Tributaria para imputar una ganancia patrimonial no justificada en el IRPF de Zapatero, resultando aplicable un tipo marginal en torno al 46 %.
De esta forma, Calama argumenta que de «la inexistencia» de una «declaración o pago de cualquiera de estos tributos» se infiere «la posible existencia» de un presunto fraude por una cifra «superior al umbral típico, que se sitúa en 120.000 euros».
Respecto al delito de contrabando, el instructor del ‘caso Plus Ultra’ sospecha que Zapatero no ha acreditado «el pago de los derechos arancelarios, impuestos especiales o tributos asociados a su importancia», teniendo en cuenta la obligatoriedad de los mismos «en la medida» en que la introducción, tenencia o circulación en territorio nacional de joyas asciende a 1,3 millones de euros.
